16 Rasio Keuangan untuk Manajer Bisnis terhadap Know - dummies

Anda sering memperoleh informasi mendalam tentang data keuangan jika Anda menggunakan rasio keuangan untuk mengeksplorasi hubungan antara jumlah yang ditunjukkan pada laporan keuangan. Berikut adalah 16 rasio keuangan yang paling umum yang digunakan manajer bisnis.

Rasio lancar

Ukuran likuiditas rasio saat ini membandingkan aset lancar perusahaan dengan kewajiban lancar. Aset lancar perusahaan meliputi kas, persediaan, piutang, dan aset lainnya yang dapat atau akan dengan cepat berubah menjadi uang tunai.

aktiva lancar / kewajiban lancar

Berikut adalah pedoman umum mengenai rasio lancar: Rasio lancar perusahaan harus bernilai dari 2 atau lebih tinggi.

Rasio uji asam

Juga dikenal sebagai rasio cepat, rasio uji asam adalah ukuran yang lebih parah dari likuiditas perusahaan. Namun, ini berfungsi dengan tujuan umum yang sama dengan rasio lancar. Rasio uji asam menunjukkan betapa mudahnya perusahaan dapat memenuhi kewajiban keuangannya saat ini dan memanfaatkan setiap peluang finansial yang muncul.

Rumus berikut digunakan untuk menghitung rasio uji asam:

(current assets-inventory) / kewajiban lancar

Berikut adalah pedoman untuk rasio uji asam: Rasio uji asam suatu perusahaan harus menjadi nilai 1 atau lebih tinggi. Rasio Utang

Rasio utang hanya menunjukkan hutang perusahaan sebagai persentase dari struktur modalnya. Istilah struktur modal mengacu pada jumlah kewajiban dan jumlah ekuitas pemilik.

total hutang / total aset

Tidak ada pedoman mengenai rasio hutang karena rasio hutang yang sesuai bervariasi menurut industri dan ukurannya. perusahaan di industri.

Rasio ekuitas hutang

Rasio ekuitas hutang membandingkan hutang jangka panjang perusahaan dengan ekuitas pemegang saham atau ekuitas pemilik. Intinya, rasio ekuitas hutang mengungkapkan hutang jangka panjang perusahaan sebagai persentase dari ekuitas pemiliknya.

Berikut adalah rumus yang digunakan untuk menghitung rasio ekuitas hutang:

hutang jangka panjang / ekuitas pemegang saham

Tidak ada pedoman nyata untuk rasio ekuitas hutang. Anda cukup membandingkan rasio ekuitas hutang Anda dengan rasio ekuitas hutang dari perusahaan sejenis lainnya di industri Anda.

Rasio bunga yang didapat waktu

Rasio bunga yang dihitung saat menunjukkan seberapa mudah perusahaan membayar biaya bunga yang dikeluarkan atas hutangnya. Rumus berikut digunakan untuk menghitung rasio bunga yang dihitung bunga:

pendapatan operasional / biaya bunga

Tidak ada pedoman standar untuk rasio bunga yang diterima.Jelas, bagaimanapun, rasio bunga yang diinginkan harus menunjukkan bahwa perusahaan dapat dengan mudah membayar biaya bunga.

Rasio cakupan fixed-charge

Rasio cakupan fixed-charge menyerupai rasio bunga yang diterima. Rasio cakupan fixed-charge menghitung seberapa mudah perusahaan tidak hanya membayar biaya bunga, tetapi juga pembayaran pokok pinjaman dan kewajiban lainnya yang harus dibayar oleh perusahaan secara hukum.

Rasio cakupan fixed-charge menggunakan rumus berikut:

pendapatan yang tersedia untuk biaya tetap / biaya tetap

Tidak ada pedoman untuk menentukan rasio cakupan fixed-charge Anda. Sebenarnya, sangat sulit untuk mendapatkan informasi yang diperlukan untuk memikirkan rasio cakupan fixed-charge karena biaya tetap tidak tampak jelas dalam kumpulan laporan keuangan sederhana yang standar.

Rasio perputaran persediaan

Rasio perputaran persediaan mengukur berapa kali dalam periode akuntansi saldo persediaan terjual habis. Rumusnya adalah sebagai berikut:

harga pokok penjualan / persediaan rata-rata

Tidak ada pedoman untuk rasio perputaran persediaan. Rasio perputaran persediaan yang baik bergantung pada apa yang dilakukan pesaing Anda dalam industri Anda.

Hari rasio persediaan

Hari-hari rasio persediaan menyerupai rasio keuangan perputaran persediaan; Ini memperkirakan berapa hari persediaan yang disimpan perusahaan. Rasio tersebut menggunakan rumus berikut:

persediaan rata-rata / (harga pokok barang yang terjual / 365)

Aturan umumnya adalah Anda membalik inventaris Anda secepat pesaing Anda.

Rasio periode pengumpulan rata-rata

Rasio periode pengumpulan rata-rata menunjukkan berapa lama waktu yang dibutuhkan perusahaan untuk mengumpulkan piutangnya. Anda dapat memikirkan rasio ini sebagai ukuran kualitas prosedur penagihan dan penagihan perusahaan. Dengan kata lain, rasio ini menunjukkan betapa cerdasnya perusahaan dalam menentukan kepada siapa untuk memberikan kredit. Rasio ini juga menunjukkan seberapa efektif suatu perusahaan dalam mengumpulkan dari pelanggan.

Rasio rasio periode pengumpulan rata-rata terlihat seperti ini:

rata-rata piutang / penjualan kredit rata-rata per hari

Pedoman tentang periode pengumpulan rata-rata adalah bahwa hal itu seharusnya sesuai dengan persyaratan pembayaran Anda. Jika jumlah rata-rata penjualan kredit Anda pada piutang sama dengan 60, misalnya, persyaratan pembayaran Anda mungkin mungkin seperti 60 hari bersih (artinya pelanggan seharusnya membayar Anda dalam 60 hari atau kurang). Rasio perputaran aset tetap

Rasio perputaran aset tetap mengalikan seberapa efisien suatu perusahaan menggunakan aset tetapnya. Bisa ditebak, rasio keuangan ini sangat berguna bila sebuah perusahaan memiliki banyak aset tetap: real estat, peralatan, dan sebagainya.

Rasio perputaran aset tetap menggunakan rumus berikut:

penjualan / aset tetap

Seperti halnya dengan banyak rasio keuangan ini, tidak ada pedoman yang dapat Anda gunakan untuk menentukan perputaran aset tetap yang baik perbandingan. Anda membandingkan rasio perputaran aset tetap Anda dengan perusahaan dengan ukuran yang sama di industri Anda.

Rasio omset aset total

Rasio omset aset total juga mengukur seberapa efisien Anda menggunakan aset Anda. Rasio ini mungkin lebih tepat dalam situasi di mana perusahaan tidak memiliki banyak aset tetap, namun perusahaan masih menang atau kalah dalam permainan bisnis berdasarkan seberapa baik perusahaan mengelola asetnya.

Rumus rasio perputaran aset total adalah sebagai berikut:

penjualan / jumlah aset

Rasio omset aset total yang Anda hitung untuk bisnis Anda tidak dapat dibandingkan dengan beberapa benchmark eksternal atau peraturan standar. Anda membandingkan rasio Anda dengan rasio yang sama dengan bisnis sejenis di industri Anda.

Margin kotor persentase

Juga dikenal sebagai rasio marjin laba kotor, persentase marjin kotor menunjukkan berapa banyak yang ditinggalkan perusahaan setelah membayar biaya pokok penjualannya. Marjin kotor inilah yang membayar biaya operasional; biaya pembiayaan (bunga); dan, tentu saja, keuntungannya.

Rasio persentase marjin kotor menggunakan rumus berikut:

margin kotor / penjualan

Tidak ada pedoman untuk berapa persentase margin kotor seharusnya. Beberapa perusahaan menikmati margin kotor yang sangat tinggi. Perusahaan lain menghasilkan uang meskipun persentase kotornya sangat rendah. Secara umum, tentu saja, semakin tinggi persentase marjin kotor, semakin baik.

Pendapatan / penjualan operasional

Dalam kasus bisnis yang ditunjukkan sebelumnya pada Tabel 1-2, di mana pendapatan operasional sama dengan $ 60.000 dan penjualan sebesar $ 150.000, Anda menghitung persentase marjin operasi bersih dengan menggunakan rumus ini:

$ 60.000 / $ 150.000

Formula ini mengembalikan nilai 0. 4. A $ 4 persentase marjin operasi, yang setara dengan 40 persen, menunjukkan bahwa pendapatan operasional perusahaan sama dengan 40 persen dari penjualannya.

Tidak ada pedoman untuk berapa persentase margin operasi bersih seharusnya.

Persentase profit margin

Persentase margin keuntungan bekerja seperti persentase marjin operasi bersih; Ini mengungkapkan pendapatan bersih perusahaan sebagai persentase penjualan, seperti yang ditunjukkan pada rumus berikut:

laba bersih / penjualan

Pengembalian aset

Kembalinya aset menunjukkan pengembalian yang diberikan perusahaan kepada pemegang saham dan bunga yang dibayar perusahaan kepada pemberi pinjaman sebagai persentase aset perusahaan. Beberapa bisnis menggunakan laba atas aset untuk mengevaluasi profitabilitas bisnis. (Bank melakukan hal ini, misalnya.)

Rumus sebenarnya adalah

(laba bersih + bunga) / jumlah aset

Return on equity

Return on equity financial ratio menunjukkan laba bersih perusahaan sebagai persentase ekuitas pemilik atau ekuitas pemegang saham. (Ekuitas dan ekuitas pemilik saham sama).

Rumusnya, yang secara tipikal sederhana, adalah sebagai berikut: