Video: Forecast/Peramalan Pendapatan dengan Ms Excel 2024
Jika ceruk ekologis Anda berada dalam rantai manajemen penjualan perusahaan Anda, kemungkinan Anda menyimpan catatan di Excel dari hasil penjualan perusahaan, atau Anda memiliki seseorang yang menyimpannya untuk Anda. Jika produk Anda berjalan dengan baik, Anda ingin menjalankan Excel, melihat hasilnya, dan mendesah dengan puas.
Jika produk Anda tidak berkinerja sebagaimana mestinya, Anda secara refleks menjalankan Excel, lihat hasilnya, dan bertanya-tanya bagaimana cara memperbaiki apa yang tidak beres. Either way, data mungkin dalam buku kerja Excel sudah, dan itu membuat Anda peramalan mudah.
Membangun garis dasar pendapatan cukup mudah. Anda memutuskan perkiraan periode (durasi waktu yang diwakili oleh setiap pengamatan di baseline Anda) dan jika perlu gunakan Excel untuk mengetahui total pendapatan setiap periode di baseline Anda. Sekarang Anda siap meramalkan berapa banyak yang akan Anda bawa selama periode yang akan datang.
Biaya penyajian, terutama biaya penjualan, lebih rumit. Haruskah anda memasukkan harga pokok penjualan? Tentu saja, Anda akan memasukkan biaya gaji dan komisi penjualan, promosi produk, cuti, pernak-pernik, perjalanan dan hiburan. Bagaimana dengan biaya tidak langsung?
Salah satu cara untuk melanjutkan adalah dengan mengurangi biaya tersebut, untuk setiap periode di baseline Anda, dari pendapatan untuk periode yang sama untuk mendapatkan perkiraan laba untuk periode tersebut. Ini menciptakan baseline keuntungan baru yang dapat Anda gunakan untuk meramalkan keuntungan periode berikutnya.
Tapi bagaimana dengan biaya kesempatan? Bila Anda membelanjakan uang untuk mendukung penjualan satu lini produk, Anda mengalihkan sumber daya dari lini produk lain. Itu adalah biaya peluang: Anda memiliki kesempatan untuk membelanjakan uang itu untuk mendukung Gidgets daripada Widget, dan Anda mungkin telah menciptakan lebih banyak pendapatan dan keuntungan lebih jika Anda menggunakan uang itu untuk membantu menjual Widget.
Tidak ada aturan akuntansi yang memberitahukan apakah memasukkan biaya kesempatan dalam perhitungan laba Anda. Di sini, Anda tidak melakukan akuntansi, Anda menggunakan untuk membantu meletakkan rencana Anda.
Angka tersebut menggambarkan bagaimana peramalan dapat membantu Anda merencanakan bagaimana mendukung lini produk.
Data tentang Widget dan Gidgets cukup mudah. Angka tersebut menunjukkan pendapatan aktual dan biaya langsung aktual untuk mendukung setiap lini produk setiap bulan mulai Januari 2014 sampai Juli 2016, di baris 3 sampai dengan baris 33. Lembar kerja mendapatkan angka keuntungan hanya dengan mengurangi biaya dari pendapatan.
Baris 35 menunjukkan perkiraan untuk bulan Agustus 2016. Inilah cara mendapatkannya:
- Perkiraan biaya untuk Agustus 2016 menggunakan perataan eksponensial; lihat Bab 15 untuk informasi lebih lanjut, tetapi bagi Anda yang bermain di rumah, konstanta pemulusan belum dioptimalkan dengan meminimalkan kesalahan kuadrat rata-rata.
Perkiraan biaya ditunjukkan pada sel C35 dan G35.
- Untuk setiap produk, ia memperkirakan pendapatan pada bulan Agustus 2016 dengan menggunakan pendekatan regresi (di mana Anda menggunakan hubungan yang dapat diandalkan antara pendapatan penjualan dan satu atau lebih variabel prediktor untuk membuat ramalan Anda), dalam kedok dari fungsi lembar kerja TREND.
Dengan menggunakan informasi tentang hubungan historis antara biaya dan pendapatan untuk setiap produk, ramalan di sel B35 dan F35 berapa pendapatannya, dengan perkiraan biaya.
- Ini memperkirakan keuntungan untuk Agustus 2016 dengan mengurangi perkiraan biaya dari perkiraan pendapatan.
Menambahkan perkiraan keuntungan untuk kedua lini produk menghasilkan total keuntungan untuk Agustus 2016 dari $ 11, 330.
Sekarang, bagaimana jika Anda mengambil biaya kesempatan untuk mendukung Widgets, dan malah menuangkannya ke Gidgets? Pada gambar berikutnya, Anda dapat melihat efek dari meninggalkan Widget dan meletakkan biaya - sumber daya yang dihabiskan perusahaan Anda untuk mendukung Widget - hanya untuk mendukung Gideal.
Di sini, kolom A sampai H identik dengan yang ada di gambar sebelumnya. Kolom J melalui K menunjukkan efek mengambil sumber daya dari Widget dan menggunakannya untuk mendukung Gidgets. Langkah-langkah berikut menunjukkan bagaimana mendapatkan proyeksi tersebut:
- Di sel K3, masukkan = C3 + G3 dan salin dan tempelkan rumus ke dalam sel K4 sampai K33, dan ke dalam sel K35.
Kolom K sekarang memiliki jumlah biaya aktual untuk kedua lini produk mulai Januari 2014 sampai Juli 2016, ditambah dengan jumlah biaya perkiraan di K35.
- Di sel J3, masukkan = (F3 / G3) * K3 dan salin dan tempel formula ke dalam sel J4 sampai J33.
Rumus ini mendapatkan rasio pendapatan terhadap biaya Gideid pada bulan Januari 2014, dan mengalikannya dengan total biaya yang ditunjukkan pada sel K3. Efeknya adalah menerapkan satu ukuran marjin kotor ke ukuran biaya yang lebih tinggi, dan memperkirakan berapa pendapatan Gideiditas dalam kasus itu.
- Di sel J35, masukkan rumus ini = TREND (J3: J33, K3: K33, K35) .
Ini memperkirakan pendapatan Gabung pada bulan Agustus 2016, mengingat hubungan antara proyeksi pendapatan dan biaya di J3 sampai K33, jika Anda memutuskan untuk hanya mendukung Gidgets.
- Untuk mendapatkan perkiraan keuntungan hanya untuk Gidgets pada bulan Agustus 2016, masukkan = J35-K35 di sel L35.
Perhatikan bahwa jumlah keuntungan pada bulan Agustus 2016 untuk Widgets and Gidgets adalah $ 4, 128 + $ 7, 201 = $ 11, 330. Tetapi jika Anda menerapkan sumber Widget Anda ke Gidgets, keuntungan Anda untuk Agustus 2016 adalah $ 14, 004 - $ 2, 674 lebih. Dalam dolar mentah, itu tidak tampak seperti banyak, tapi kenaikan 24 persen.Generasi pemilik kasino Eropa telah tumbuh kaya dengan keuntungan yang jauh lebih kecil.
Alasannya, tentu saja, adalah bahwa marjin kotor pada Gidgets lebih besar daripada Widget, meskipun pendapatan Anda pada Widget hampir 30 persen lebih besar daripada Gidgets. Untuk meringkas:
- Di kolom K, Anda bertindak seolah-olah Anda telah melakukan semua sumber daya hanya ke Gidgets, mulai Januari 2014 sampai Juli 2016. Efeknya adalah untuk menghapus semua dukungan dari Widget dan menambahkannya ke dukungan yang diberikan pada Gidgets.
- Di kolom J, Anda memperkirakan pendapatan yang akan Anda peroleh jika hanya mendukung Gidgets, menggunakan margin historis untuk Gidgets.
- Dengan menggunakan fungsi TREND, Anda menurunkan perkiraan pendapatan di J3 sampai J33 ke biaya di K3 sampai K33, dan menerapkan hasilnya pada perkiraan biaya di K35. Kurangi K35 dari J35 untuk mendapatkan perkiraan keuntungan jika Anda mengenali biaya peluang dan hanya mendukung Gidgets.
Menggunakan dua skenario yang berbeda - Widget dengan Gidgets, dan Gidgets saja - membuat contoh ini sedikit lebih sulit untuk diikuti. Tapi ini adalah ilustrasi yang realistis tentang bagaimana Anda dapat menggunakan fungsi peramalan dasar TREND untuk membantu membuat keputusan tentang alokasi sumber daya. Tentu saja, pertimbangan lain akan menjadi faktor dalam keputusan untuk mengalihkan sumber daya dari satu lini produk ke produk lain - analisis tentang sifat kesalahan dalam prakiraan (sering disebut residu), biaya hangus, kemungkinan retooling untuk mendukung manufaktur tambahan kapasitas dalam lini produk, perlunya dukungan berkelanjutan bagi pelanggan yang telah berinvestasi di Widget, dan seterusnya. Tapi salah satu kriteria hampir selalu perkiraan keuangan, dan jika Anda bisa meramalkan keuangan dengan percaya diri, Anda berada di depan permainan.
