Apa yang Harus Diperhatikan saat Memeriksa atau Mengaudit Model Keuangan - dummies

Bagian dari Pemodelan Keuangan di Excel Untuk Lembar Kecurangan Dummies

Jika Anda telah menggunakan Excel untuk sementara, Anda mungkin lebih suka membangun spreadsheet atau model keuangan Anda sendiri dari awal. Namun, di lingkungan perusahaan, orang jarang mendapatkan kesempatan ini. Sebagai gantinya, mereka diharapkan mengambil alih model yang ada yang dibangun orang lain.

Mungkin Anda melangkah ke peran yang Anda ambil alih dari orang lain dan ada model pelaporan keuangan yang ada yang perlu Anda perbarui setiap bulan. Atau Anda sudah diberitahu untuk menghitung komisi penjualan setiap kuartal berdasarkan spreadsheet tabungan mengerikan yang sebenarnya tidak Anda sukai. Anda tidak hanya mewarisi model orang lain bersama dengan masukan, asumsi, dan perhitungan yang telah dimasukkan pemodel asli, namun Anda juga mewarisi kesalahan pemodel.

Jika Anda akan bertanggung jawab atas model orang lain, Anda harus siap untuk mengambil alih dan membuatnya sendiri. Anda harus bertanggung jawab atas cara kerja model ini dan yakin bahwa itu bekerja dengan benar. Berikut adalah daftar hal yang harus Anda periksa saat pertama kali mewarisi model keuangan orang lain:

Kenali tampilan dan nuansanya. Lihatlah setiap lembar untuk melihat skema warna yang digunakan. Baca dokumentasi apapun. Apakah ada kunci untuk membantu melihat sel mana yang mana? Apakah modeler membedakan antara rumus dan asumsi kode keras?
Perhatikan baik-baik rumusnya. Apakah mereka konsisten? Apakah mereka mengandung nilai kode keras yang tidak akan diperbarui secara otomatis dan karena itu akan menyebabkan kesalahan?
Jalankan pemeriksaan kesalahan Tekan tombol Error Checking pada bagian Formula Auditing pada tab Rumus di Ribbon untuk melihat sekilas apakah ada kesalahan Excel pada sheet yang mungkin menimbulkan masalah.
Periksa tautan ke file eksternal. Tautan eksternal mungkin merupakan bagian yang valid dari proses operasional kerja, namun Anda perlu mengetahui apakah file ini mendapat masukan dari buku kerja eksternal untuk memastikan tidak ada orang yang secara tidak sengaja mengganti lembar atau nama file, yang menyebabkan kesalahan pada model Anda. Temukan tautan eksternal dengan menekan tombol Edit Tautan di bagian Sambungan pada tab Data di Ribbon.
Tinjau rentang yang disebutkan. Kisaran yang diberi nama dapat berguna dalam model keuangan namun kadang-kadang menimbulkan kesalahan karena nama berlebihan, serta tautan eksternal. Tinjau rentang nama di Name Manager, yang ada di bagian Defined Names pada tab Rumus di Ribbon.Hapus rentang nama yang mengandung kesalahan atau tidak digunakan, dan jika berisi tautan ke file eksternal, perhatikan dan pastikan dibutuhkan.
Periksa perhitungan otomatis. Rumus harus dihitung secara otomatis, tapi terkadang bila file sangat besar, atau seorang modeler suka mengendalikan perubahan secara manual, perhitungannya telah diatur ke manual dan bukan otomatis. Jika Anda melihat kata Hitung di bar status kiri bawah ini berarti bahwa perhitungan telah diatur ke manual, jadi Anda mungkin sedang melakukan penyelidikan yang rumit! Tekan tombol Calculation Options pada bagian Perhitungan tab Rumus pada Ribbon untuk mengubah antara perhitungan buku kerja manual dan otomatis.

Selain langkah - langkah ini, berikut adalah beberapa alat audit yang berguna di Excel yang dapat Anda gunakan untuk memeriksa, mengaudit, memvalidasi, dan, jika perlu, memperbaiki model yang diwariskan sehingga Anda dapat yakin dengan hasil model keuangan Anda:

Periksa Buku Kerja. Kenali fitur tersembunyi model Anda dan identifikasi fitur yang berpotensi bermasalah yang mungkin sangat sulit ditemukan dengan alat yang tidak diketahui ini. Untuk menggunakannya, buka buku kerja, klik pada tombol File pada Ribbon; pada tab Info, klik tombol Check for Issues.
F2: Jika sel sumber formula ada pada halaman yang sama, pintasan F2 menempatkan sel ke mode edit, jadi jalan pintas ini adalah cara yang baik untuk melihat secara visual dari sumber data asal.
Trace Presents / Dependents: Alat audit Excel melacak hubungan secara visual dengan panah garis pelacak. Anda dapat mengakses alat ini di bagian Formula Auditing pada tab Rumus di Ribbon.
Evaluasi Formula: Rumuskan formula panjang dan kompleks dengan menggunakan alat Formula Evaluasi, di bagian Formula Auditing pada tab Rumus pada Ribbon.
Error checking tools: Jika Anda membuat kesalahan - atau apa yang menurut Excel adalah sebuah kesalahan - segitiga hijau akan muncul di sudut kiri atas sel. Ini akan terjadi jika Anda menghilangkan sel yang berdekatan, atau jika Anda memasukkan input sebagai teks, yang sepertinya angka.
Jendela Tontonan: Jika Anda memiliki sel output yang ingin Anda awasi, alat ini akan menampilkan hasil sel tertentu di jendela terpisah. Anda dapat menemukan alat ini di bagian Formula Auditing pada tab Rumus pada Ribbon. Ini berguna untuk menguji formula untuk melihat dampak perubahan asumsi pada sel atau sel yang terpisah.
Tunjukkan Rumus: Untuk melihat semua rumus sekilas dan bukan nilai yang dihasilkan, tekan tombol Tampilkan Rumus di bagian Formula Auditing pada tab Rumus pada Ribbon (atau gunakan pintasan Ctrl + '). Tunjukkan Rumus juga merupakan cara yang sangat cepat dan mudah untuk melihat apakah ada nilai kode keras.